Se lancer comme indépendant complémentaire revient souvent à (tenter de) développer une activité parallèlement à son emploi principal. Cette activité vous permettra d’avoir des revenus supplémentaires, mais aussi de développer des frais professionnels. Vous vous poserez alors la question de savoir s’il est intéressant, ou non, de déclarer ces mêmes frais.
Déclarer ses frais professionnels en tant qu’indépendant complémentaire ? Oui, et encore oui !
La réponse à cette question est clairement oui. Que l’on parle des frais liés au matériel informatique dans lequel vous devez investir, votre téléphone, un éventuel espace de travail ou encore des formations, vous pourrez diminuer votre base imposable. Nous verrons, par la suite, en quoi cela peut être bien plus qu’anecdotique. On vous explique pourquoi.
Les frais professionnels pour contrer la progressivité des taux
Qu’ils soient issus de votre emploi ou de votre activité d’indépendant complémentaire, vos revenus s’additionnent. L’ensemble des revenus ainsi obtenus sont soumis à l’impôt des personnes physiques, celui-ci se voyant appliquer un taux progressif. En d’autres termes, plus vos revenus augmentent, plus le taux d’imposition étant élevé, celui-ci pouvant atteindre 50%.
Déclarer des frais professionnels permet ici de réduire la masse imposable et d’ainsi rester dans des tranches d’imposition inférieures. Vous réduisez la pression fiscale avec, comme conséquence directe, moins d’impôts à payer.
Quels frais professionnels pouvez-vous déduire en tant qu’indépendant complémentaire ?
Pour faire court, nous dirons assez simplement que l’indépendant complémentaire peut déduire les mêmes frais professionnels que ce que déduira l’indépendant à titre principal. Il faut malgré tout tenir compte de deux conditions pour que la déductibilité soit effective :
- Les dépenses doivent avoir un lien direct avec l’activité professionnelle de l’indépendant complémentaire.
- Les frais doivent être proportionnels à l’usage professionnel qui est fait des objets et services donnant droit à des frais professionnels.
Vous pouvez ainsi déduire votre matériel professionnel comme un smartphone, un ordinateur portable, une imprimante, mais aussi l’abonnement téléphonique ou la connexion internet. Bien évidemment, comme vous utiliserez aussi ce matériel à titre privé, vous devez appliquer une proportionnalité à la déductibilité de ces frais professionnels. Pour votre information, en Belgique, l’administration fiscale admet une déduction allant jusqu’à 15% pour ce type de frais. Plus est également possible, mais il est alors important de pouvoir fournir les preuves nécessaires.
Déduisez les frais professionnels liés au bon fonctionnement de votre activité complémentaire
Il existe de nombreux postes auxquels on ne pense pas forcément et qui ouvrent voie à la déductibilité. Pensons à la décoration de votre bureau, au casque antibruit nécessaire pour travailler, au café que vous servirez à vos clients.
Et cela ne s’arrête pas là. Pour fonctionner correctement, vous devrez faire appel à un comptable, utiliser des logiciels professionnels, suivre des formations, vous abonner à des produits et/ou services, mettre du carburant dans votre voiture… Là encore, ce sont des frais professionnels qui viendront réduire votre masse imposable à l’heure du bilan de votre activité d’indépendant complémentaire.
N’attendez pas plus longtemps pour déduire vos frais professionnels
Il a été reconnu par l’administration fiscale qu’il ne fallait pas que l’activité complémentaire soit lancée pour donner lieu à des frais professionnels. En effet, avant le lancement officiel, vous devrez sans doute faire l’acquisition de matériel, suivre des formations, créer un site Internet ou encore acheter du matériel de bureau. Sachez que tous ces frais professionnels peuvent déjà entrer dans votre comptabilité et vous permettre, une fois encore, de réduire votre masse imposable.
N’oubliez pas plus que, si votre activité vous soumet au régime de la TVA, que vous pouvez déduire la TVA liée à vos frais professionnels. Là encore, la récupération de la TVA sera proportionnelle à la part professionnelle des frais engagés.
Nous terminerons donc par un conseil tout simple : conservez toutes les preuves d’achat qui vous permettront d’expliquer à l’administration fiscale pourquoi vous rangez telle ou telle dépense dans la catégorie des frais professionnels.
Vous avez des questions sur les chiffres de votre entreprise ? Posez-les à Magecofi-Atecofi via son formulaire de contact. Nous nous ferons un plaisir de vous renseigner sur l’optimisation fiscale de vos revenus.
